ISA 계좌란? ISA 계좌 종류, 혜택, 조건 완벽 정리

 

ISA 계좌란?

ISA 계좌는 예금, 주식, 펀드 등 다양한 금융상품을 한 계좌에서 모두 투자할 수 있는 개인종합자산 관리계좌입니다. 또 비과세와 저율 분리과세라는 세제 혜택도 제공됩니다. 요약하자면 투자로 얻은 수익의 세금을 적게 낼 수 있는 통장입니다.

 

 

ISA 계좌 혜택 및 특징

1. 비과세 혜택: 일반형은 발생한 수익 중 200만 원까지, 서민형은 400만 원까지
납입 한도: 연간 2,000만 원, 총 1억 원 

- 2025. 2. 현재 기준국회 반대로 무산됐던 납입 한도와 비과세 한도 상향이 재추진 중이라고 합니다. 
변경된 점이 생긴다면 추후 수정하겠습니다. 

2. 비과세 한도 초과 수익분은 9.9%의 낮은 양도소득세 부과

- 일반 계좌로 해외 주식에 투자하면 250만 원까지는 비과세, 그 이상 수익이 나면 22%의 양도소득세가 부과됩니다.

3. 국내 상장 주식, 국내 상장 해외 ETF, RP 등에 투자 가능

- 해외 주식의 경우에는 ISA 계좌에서 매매가 불가능하므로 해외 직접투자 전용 계좌를 따로 만드셔야합니다. 

4. ISA 계좌 최초 개설 후 3년간 유지해야 비과세 혜택이 적용

- 세금 혜택을 받았는데 중도 해지할 경우, 받았던 세금은 다시 내야 합니다.
- 납입한 원금에 대해서만 중도 인출이 가능하니 급히 필요할 때는 해지 말고 중도 인출을 이용해 보세요.
- 중도 인출한 금액만큼 추가로 납입할 수 없습니다. (납입한도 연  2,000만 원 그대로 적용)

 

ISA 계좌 종류

1. 중개형 ISA: 본인이 직접 운용하는 계좌입니다. 
2. 일임형 ISA: 전문가가 대신 운용해주는 계좌이며, 일임 수수료가 존재합니다.
3. 신탁형 ISA: 본인이 운용 방법을 신탁사에 지시하는 계좌입니다. 신탁사가 제공하는 상품 중에서만 선택 가능하며, 예금 위주로 안정적으로 운용되는 계좌입니다. 신탁 보수가 존재합니다.

보통은 일임 수수료나 신탁 보수가 없는 중개형을 많이 선택합니다. 목돈 마련, 노후 준비 등으로 ISA 계좌를 직접 운용하고 싶은 분들은 중개형으로 ISA 계좌를 개설하시면 됩니다. 

ISA 계좌 가입 조건

직전 3년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자는 ISA 계좌 가입이 불가합니다.

1. 일반형 ISA: 만 19세 이상 대한민국 국민이라면 누구나 가입 가능
2. 서민형 ISA: 직전 연도 총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하 대한민국 국민 가입 가능
3. 농어민형 ISA: 종합소득 3,800만 원 이하 농어민 대한민국 국민

ISA 계좌 추가 혜택

- 만기 시 연금저축계좌나 개인형 퇴직연금(IRP)로 이체하면 납입액의 10%를 세액 공제를 받을 수 있습니다. 
- ISA 계좌의 비과세 이자소득은 건강보험료 산정에 포함되지 않으므로 건강보험료 부담을 줄일 수 있습니다.

- 기존 혜택인 배당소득세 과세이연(배당소득세를 원천 징수하지 않고 재투자할 수 있는 혜택)이 사라졌습니다. 이에 관한 자세한 사항은 아래 포스팅을 참고해주세요.

 

ISA IRP 연금저축 배당소득세 이중과세 논란, 대응방법

 

 

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ISA 계좌 서민형 조건, 혜택, 전환 방법, 필요 서류

 

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