종합소득세란
한 해 동안 발생한 여러 가지 소득에 대해 종합해서 세금을 매기는 것을 말합니다.
일정한 월급을 받는 직장인들은 매년 2월 연말정산을 통해 세금 신고를 하지만 프리랜서, 유튜버 등의 직업을 가진 분들은 종합소득세 신고를 통해 세금 신고를 해야 합니다.
요즘은 부업을 하는 직장인들이 워낙 많기 때문에 부업을 하나라도 하고 계신다면 연말정산뿐 아니라 종합소득세 신고도 하셔야 합니다.
종합소득세 신고 대상
- 직장 외 부업 소득이 있는 사람
- 프리랜서, 개인사업자, 부동산 임대소득자, 기타소득자(유튜브, 배달, 강의 등)
- 이자, 배당소득 합계가 2,000만 원을 초과하는 금융소득자
- 근로소득자 중 퇴사 등의 사유로 연말정산을 하지 않은 사람
- 두 곳 이상의 직장을 다녔지만 연말정산 합산을 하지 않은 사람
단 일시적인 강연료 등과 같은 기타소득은 기타 소득금액이 연 300만 원을 초과하는 경우에만 신고 대상이고, 300만 원 이하라면 종합소득세 신고 안 하셔도 됩니다.
종합소득세 세율
종합소득세는 누진세 구조라서 구간별로 세율을 매깁니다.
누진세란 과세표준이 커질수록 이에 비례해서 세율도 커지는 세금 제도입니다.
과세표준은 세금을 매기는 기준이 되는 소득 금액으로, 각종 공제금을 뺀 최종 과세대상 금액을 말합니다.
누진세, 누진공제에 대한 더 자세한 설명은 아래 포스팅을 참고해주세요.
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누진공제 뜻, 종합소득세 누진공제 차감 계산방법
누진공제를 알아보기에 앞서 누진세를 먼저 정확히 알고 있어야 하는데요. 누진세는 과세 대상이 커질수록 이에 비례해서 세율도 높아지는 세금 제도입니다. 쉽게 말해 소득이 높을수록 더 많
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종합소득세 신고기간 및 신고방법
신고기간: 5월 1일(목) ~ 5월 31일(토)
납부기간: ~ 5월 31일(토)
신고방법 1. 모두채움 안내문 받은 경우
- 모바일: 모바일 신고 선택 시 주민등록번호 입력 후 조회 ▶ 납부 또는 환급 세액 확인 후 신고하기
- ARS: ARS 신고 선택 시 종합소득세 신고 선택 ▶ 납부 또는 환급 세액 확인 후 신고하기
- 모두채움 안내문에 기재된 개인지방소득세의 납부할 세액을 가상계좌로 납부하면 신고로 인정
- 국세는 ARS 신고 별도 필요
신고방법 2. 홈택스 홈페이지
- 국세청 홈택스 바로가기
- 메인화면 중앙 우측 로그인 ▶ 간편인증
- 메인화면 상단 세금신고 ▶ 종합소득세 신고 ▶ 종합소득세신고(모두채움·일반·근로·분리과세 등)
- 신고 유형 모르는 경우: 맞춤신고 찾기
중도 퇴사 또는 이직: 근로소득 신고 ▶ 정기신고
프리랜서, 부업: 모두채움 신고 / 단순경비 신고 ▶ 정기신고 - 기본정보 입력
- 제일 먼저 주민번호 적고 조회 누르기 ▶ 자동으로 입력 완료 - 소득계산 자료 입력
- (39) 연금계좌세액공제 옆 '연말정산간소화 불러오기' 클릭 - 소득공제, 세액공제 입력
- 본인 외 배우자나 부양가족 있을 시 인적공제 필수 입력 - 예상 세액 확인 후 신고서 제출
📌 만 20세 이하 자녀 / 만 60세 이상 부모님 / 만 20세 이하 또는 만 60세 이상 형제, 자매 중 연간 소득금액 100만 원 이하 또는 근로소득만 있는 경우 총 급여 500만 원 이하인 경우 인적공제 가능
신고방법 3. 손택스 앱
손택스 앱도 홈택스와 거의 동일한 절차로 진행됩니다.
- 손택스 앱 설치 후 로그인 ▶ 손택스 임시화면 종합소득세 신고 신고하기 ▶ 신고 유형 선택 ▶ 신고서 작성 및 제출
- 손택스에 임시화면 없을 경우: 전체메뉴 ▶ 세금신고 ▶ 종합소득세 신고 ▶ 본인에게 맞는 신고 유형 선택 ▶ 신고서 작성 및 제줄
종합소득세 신고, 까다로워서 세무서나 세무사의 도움을 받는 분들도 많았을 텐데요.
모두채움 대상자에 한하여 전국 시 군 구청 신고창구에서 국세-지방세 원스톱 신고가 가능하다고 하니 참고해주세요.
환급금 조회, 지급일
환급금 조회
환급금을 조회하기에 앞서 본인이 납부 대상자인지 환급 대상자인지 확인해야 합니다.
- 홈택스 메인화면 납부·고지·환급 ▶ 국세환급 ▶ 국세 환급금찾기 ▶ 주민등록번호, 성명 입력 후 조회 ▶ 하단에 금액 나오면 환급 대상자
- 환급 대상자인 경우 환급금 상세조회에서 지급내역, 지급금액 확인 가능
- 손택스: 상단 전체메뉴 ▶ 납부·고지·환급 ▶ 국세환급 ▶ 국세 환급금찾기, 환급금 상세조회 (홈페이지와 동일)
환급금 지급일
종합소득세 환급 대상자일 경우 6월 말~7월 초에 환급금이 지급됩니다.
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